五險一金到底應該怎么交? 交的越多是否到期領(lǐng)的也越多?強制繳納是否沒(méi)商量?繳納者頻繁“漂流”是否為本地人“做嫁衣裳”?
近日在網(wǎng)絡(luò )上，有不少網(wǎng)友反映，盡管月月繳納，但對所謂的“五險一金”知之甚少。記者在人民廣場(chǎng)、浦東陸家嘴隨機詢(xún)問(wèn)了10多名職場(chǎng)白領(lǐng)， 大家對自己個(gè)人的五險一金只知道每月交納，其他都一頭霧水。人力專(zhuān)業(yè)人士介紹，社保并非理財，一定程度上起著(zhù)“均貧富”作用，盡管存在一些實(shí)施上的瑕疵，但從全局和長(cháng)遠來(lái)看并不“虧”。
交的越多是否越吃虧
案例：做低工資 多賺千元
剛拿到去年全年收入清單的李琳有點(diǎn)納悶。她的稅前收入是8000元，扣除社保、公積金和個(gè)稅后每個(gè)月拿到6000多元。但公司財務(wù)告訴她，公司每個(gè)月其實(shí)為她支付的費用超過(guò)10000元。假設公司愿意為她支付的費用是固定不變的，但隨著(zhù)繳納基數的不同，終實(shí)際收入竟相差千元以上。
她向記者算了一筆賬。上海2011年繳納基數的上限是11688元，下限是2338元。個(gè)人每月繳納養老保險、醫療保險、失業(yè)保險、住房公積金分別為收入的8%、2%、1%、7%，共計18%。單位要為個(gè)人這四者的比例分別為22%、12%、1.7%、7%，以及個(gè)人不需承擔的工傷和生育保險，分別為0.5%和0.8%，共計44%。住房公積金將來(lái)全部歸個(gè)人所有，養老和醫療保險只有自己交的進(jìn)入個(gè)人賬戶(hù)，單位交的全部被統籌，工傷和生育保險也全部劃歸統籌。
假如以實(shí)際稅前收入8000元繳納社保：公司在支付給李琳8000元的工資以外，還要替她交8000元乘以44%的險金，即3520元，相當于實(shí)際每個(gè)月為其支付了11520元。而李琳實(shí)際得到的呢?扣除8000元乘以18%險金后，工資為6560元。這6560元要扣掉201元的稅，到手現金是6359元。加上個(gè)人養老、醫療、公積金賬戶(hù)，一個(gè)月的實(shí)際收入為 6359+640+160+1120=8279元。
李琳假設了另外一種情況，以基數下限繳納：如果公司愿意每個(gè)月在她身上花11520元不變，但是公司把基本工資做低，按上海市規定的社�；鶖迪孪�2338元發(fā)，剩余的錢(qián)以獎金和補助形式發(fā)放。這樣，公司需要交納的險金為1029元，個(gè)人交納421元，扣掉后基本工資還剩1917元，還沒(méi)到個(gè)稅的起征點(diǎn)。接下來(lái)，公司給她的補助為11520-2338-1029=8153元，補助加上扣除險金后的收入性工資一共為10070元，扣掉個(gè)稅759元后還能到手9311元，加上個(gè)人養老、醫療、公積金賬戶(hù)，每月實(shí)際收入9311+187+47+327=9872元，比現在實(shí)際情況多出1593元。
釋疑：少時(shí)交社保 老來(lái)享福利
計算中不難看出，企業(yè)需繳納的22%的養老保險無(wú)疑是所有負擔中的“大頭”。上海社科院經(jīng)濟所肖嚴華博士向晚報記者表示，22%的強制繳納比例確實(shí)太高了。對比看，美國這一比例為7.6%，西方國家一般沒(méi)有超過(guò)10%的。由于我國城鎮基本養老保險實(shí)行的是 “屬地管理”，各地的繳納比例也不同，例如，杭州為12%，深圳為10%。所以與全國其他城市相比，上海的繳納比例也很高，這對企業(yè)來(lái)說(shuō)是很大的壓力，甚至對因此出現逃繳現象。
某國企人力陳小姐向晚報記者記者介紹，去年《社會(huì )保險法》實(shí)施前，上海存在一種名為“小城鎮養老保險”的養老保險模式，主要針對在郊區注冊的企業(yè)，繳費比例較低，那時(shí)就有一些企業(yè)鉆了這個(gè)空子。而在2011年7月1日社保法取消這一模式后，仍有一些企業(yè)與員工私下約定，以其他形式逃避社保繳納。
“確實(shí)有一些企業(yè)與員工約定，采用做低工資的辦法逃避社保，假如處理合適，并不會(huì )產(chǎn)生很大的影響。 ”某服務(wù)類(lèi)網(wǎng)站人力資源總監屈女士也告訴記者，不過(guò)通常企業(yè)還是主張按照國家規定繳納。
某廣告公司人力資源總監張女士則表示，他們公司不主張這樣的規避辦法，畢竟企業(yè)會(huì )存在風(fēng)險，一旦出現問(wèn)題將得不償失。 “有的人覺(jué)得交的多虧的多，這其實(shí)是考慮角度的不同，社保本非理財手段，從我個(gè)人和接觸到的人來(lái)看，年紀越大，越會(huì )意識到這是一種福利。 ”她告訴記者，一般人覺(jué)得虧，主要是因為金額高的單位繳納養老金部分劃歸統籌，承擔現在老年人的養老問(wèn)題，不在個(gè)人賬戶(hù)，但是長(cháng)遠來(lái)看，人都會(huì )老，到時(shí)也是享受年輕一輩繳納的養老金，并且屆時(shí)基數也會(huì )“與時(shí)俱進(jìn)”。
繳滿(mǎn)15年不容商量
案例：原想后15年再談養老事
在某外資IT企業(yè)工作的張先生對每月繳納的社保頗有微詞，月收入12000元的他個(gè)人每月支付各種險金在2000元以上。
由于月收入超過(guò)了社保繳納基數的上限，張先生是按11688元計算繳納金額，工資8%即935元用于繳納養老保險，2%即 234元醫療保險，1%即117元失業(yè)保險，還有7%住房公積金計818元，也就是說(shuō)，不算扣稅，他就有2100多元的收入是拿不到手的。而對他來(lái)說(shuō)，短期內只有住房公積金有用，醫療和失業(yè)保險金額不高也無(wú)所謂，但近千元的養老保險他并不情愿現在就交。
“我才工作幾年，要攢錢(qián)買(mǎi)房成家、投資理財，正是用錢(qián)的時(shí)候，而養老的事離現在還很遙遠，既然交滿(mǎn) 15年就能享受養老待遇，那我退休前15年開(kāi)始計劃養老也來(lái)得及吧。我曾經(jīng)把個(gè)人這個(gè)想法跟公司HR交流過(guò)，看看有沒(méi)有什么辦法可以先不交，但是被告知，這是強制性繳納的，我的‘養老’不能自己做主。 ”張先生無(wú)奈地告訴記者。
釋疑：社保法明確強制繳納
事實(shí)上，上海從1993年就開(kāi)始強制繳納社保。 2011年7月1日起正式執行的《社會(huì )保險法》中，也明文確定了養老金等社會(huì )保險的強制繳納，規定用人單位及其職工應當參加職工基本養老保險和職工基本醫療保險，個(gè)人與單位之間協(xié)商不繳納的約定價(jià)格視為無(wú)效。
“換言之，只要你有工作單位的，單位和你都須交，沒(méi)辦法協(xié)商不交或推遲交。 ”屈女士告訴記者。并且，各項社保是“捆綁繳納”，不能只繳納其中一項或幾項。
據悉，《社會(huì )保險法》還完善了征繳制度，增強了征繳的強制性。如果用人單位不依法給職工繳納社會(huì )保險，那么相關(guān)機構可以從用人單位存款賬戶(hù)直接劃撥社會(huì )保險費。
對于交滿(mǎn)15年即可享養老保險待遇的說(shuō)法，屈女士介紹道，這主要是為了設立一個(gè)門(mén)檻，不是所有繳納過(guò)養老保險的人都可以分享地方統籌基金。也就是說(shuō)，累計繳納養老保險15年以上，并達到法定退休年齡，退休的時(shí)候才能終生享受養老保險待遇。而如果到退休年齡交養老保險不滿(mǎn)15年，那等到退休的時(shí)候只能退還個(gè)人帳戶(hù)上存的8%的養老金，不能享受統籌賬戶(hù)的養老金。
頻繁“漂流”影響福利
案例：滬漂回家，福利縮水
去年末，在上海做了三年軟件測試的小吳回老家了，他的社保關(guān)系也一并轉回了家。“我能帶走的部份是十分有限的，初工作是繳納的金額很少的‘綜合險’，后來(lái)又交了一段時(shí)間的三險，但據說(shuō)養老保險只能帶走我個(gè)人交的部分，單位交的大部分是納入統籌基金的，我走了后也只留能給上海人民做貢獻了。 ”
而去年剛從北京來(lái)滬工作的小周則更加困惑。他原本在北京一家國 家 級通訊社下屬雜志社從事廣告工作，陸續實(shí)施的住房限購、汽車(chē)搖號政策讓沒(méi)有北京戶(hù)口的他倍感壓力，于是在去年他決定逃離 “帝 都”，來(lái)到離浙江老家更近的上海工作。 “我在北京的單位，社保方面的福利據說(shuō)都是好的，單位繳納的比例很高，但賬戶(hù)跨省轉移會(huì )有什么變化嗎?”在上海，他同樣沒(méi)有當地戶(hù)籍，他也向記者表示，很有可能趁年輕打拼幾年后還是回選擇回老家，對他這樣 “漂來(lái)漂去”的人，今后養老會(huì )受什么影響嗎?
釋疑：社保關(guān)系可跨省轉移
肖嚴華博士告訴記者，工作地點(diǎn)變更后，按照養老保險的轉移辦法，個(gè)人賬戶(hù)可以全部帶走，那但納入統籌的部分多數是帶不走的，退休時(shí)回戶(hù)籍地享受養老，則將按照當地的基數和計算方式發(fā)放退休金。
記者從12333熱線(xiàn)咨詢(xún)獲悉，單位繳納的統籌部分并非完全不能轉移，按照相關(guān)辦法，社保關(guān)系跨省轉移后，統籌部分中的12%的可以一起轉移進(jìn)入接受地，退休時(shí)按照當地的養老政策。而非上海戶(hù)籍的工作者也可以選擇在本市退休，享受上海的養老福利，但是需滿(mǎn)足在滬繳納社保滿(mǎn)10年等一系列條件，否則，達到退休年齡時(shí)社保關(guān)系會(huì )被退回戶(hù)籍地處理。
屈女士指出，由于全國未建立并軌賬戶(hù)，很多企業(yè)不論職工戶(hù)籍，都要求按照所在地 標準全額繳納社保。對于很多在北上廣等基數高的城市工作并繳納社保，后來(lái)又回老家的人來(lái)說(shuō)，一定的損失時(shí)難以避免的。因此，她建議，戶(hù)籍不在上海的工作者可以回家鄉繳納社保，再拿相關(guān)憑證到單位抵扣報銷(xiāo)，盡量不做 “虧 本買(mǎi)賣(mài)”。并且，她還提出，一些工作變動(dòng)頻繁的人，即使沒(méi)有單位也要自己繳納社保，不繳納的斷檔期盡量不要超過(guò)半年，不然會(huì )影響退休時(shí)的待遇計算。
同樣從事人力資源工作多年的張女士則指出，事實(shí)上，很少會(huì )有單位同意職工回戶(hù)籍地繳納社保再抵扣，因為各地政策細則不同，手續也會(huì )異常繁瑣。
釋疑
住房公積金：除了買(mǎi)房 將來(lái)還可支付物業(yè)費
對于很多人來(lái)說(shuō)，住房公積金是快讓自己受益的保障，而且每個(gè)月單位和個(gè)人交的住房公積金都歸個(gè)人所有，將來(lái)買(mǎi)房子時(shí)就能用到。上海也曾經(jīng)出臺過(guò)提取公積金支付房租的政策，但因會(huì )犧牲貸款額度、難以提供房租發(fā)票等問(wèn)題應者寥寥。日前上海市公積金中心的一份報告中還提到，今年將擴大公積金提取使用政策，允許提取公積金支付物業(yè)費，不過(guò)目前尚無(wú)具體實(shí)施手段。在公積金裝修貸款被叫停后，住房公積金基本買(mǎi)房才能用，否則要等到退休時(shí)才能一次性取出。
理財專(zhuān)家支招購房者，首先，盡可能使用公積金貸款，少用或不用商業(yè)貸款;其次，支取公積金進(jìn)行部分還貸，減少還貸本金基數;后，辦理公積金按月劃轉，減小每月現金還款金額。
養老保險：未繳滿(mǎn)15年的可一次性補足
退休后領(lǐng)取的養老金由兩部分構成，一是當時(shí)社會(huì )平均工資的一定比例，二是個(gè)人之前繳納養老保險形成的個(gè)人賬戶(hù)資金。
養老保險由公司繳納的部分，會(huì )直接劃入統籌基金，和個(gè)人賬戶(hù)沒(méi)有關(guān)系，這種模式下的養老保險可以起到減少貧富差距的作用。
值得注意的是，《社會(huì )保險法》實(shí)施后放寬了基本養老保險待遇的領(lǐng)取條件。過(guò)去一直要求參加基本養老保險的個(gè)人，在達到法定退休年齡時(shí)須累計繳費滿(mǎn)15年，方可按月領(lǐng)取基本養老金。
否則，只能一次性領(lǐng)取其個(gè)人賬戶(hù)累積的資金�，F在《社會(huì )保險法》規定，繳費不足15年的人員可以一次性繳費至15年，按月領(lǐng)取基本養老金。
醫療保險：整容、減肥醫保不埋單
醫療保險上，公司繳存的12%也會(huì )直接劃入統籌基金，和個(gè)人賬戶(hù)沒(méi)有關(guān)系。而且，不是所有的醫療行為都能獲得保險，比如：整容、減肥、增高、近視眼矯正、在境外發(fā)生的醫療費用等。
此外，應當由第三人負擔的醫療費用不納入基本醫療保險基金支付范圍，例如出了交通事故或被歹徒傷害。但如果第三人不支付或者無(wú)法確定第三人時(shí)，由基本醫療保險基金先行支付后，向第三人追償。
醫保在異地使用上也有諸多限制。在國內非居住地突發(fā)疾病，需急診搶救的可先就近住院，但須在3個(gè)工作日內，將住院日期、醫院名稱(chēng)等信息報參保地醫療保險經(jīng)辦機構備案，病情穩定后需繼續治療的，應及時(shí)轉至定點(diǎn)醫療機構就醫。
失業(yè)保險：申領(lǐng)失業(yè)金 街道還會(huì )推 薦就業(yè)
每個(gè)上班族都在交失業(yè)保險，但這一保險與大多數白領(lǐng)并無(wú)太大關(guān)系，被一些人力資源人士稱(chēng)為“捐助式保險”。
領(lǐng)取失業(yè)保險金，須先滿(mǎn)足下面兩個(gè)條件：所在單位和本人已按照規定履行失業(yè)保險繳費義務(wù)滿(mǎn)1年;非自己主動(dòng)辭職。除此，需要辦理的手續是：應在離職之日起60日內持職業(yè)指導培訓卡、戶(hù)口簿、身份證、解除勞動(dòng)(聘用)合同或者工作關(guān)系的證明和照片到戶(hù)口所在街道、鎮勞動(dòng)保障部門(mén)進(jìn)行失業(yè)登記，辦理申領(lǐng)失業(yè)保險金手續。
據介紹，只要領(lǐng)取過(guò)失業(yè)保險，個(gè)人勞動(dòng)手冊上都將留下記錄，街道還會(huì )推 薦工作崗位，并且須前去面試。這些崗位多是基層崗位，與一般白領(lǐng)們的工作性質(zhì)不同，多數人不愿為了每月區區幾百元的失業(yè)金自找麻煩并留下尷尬記錄，即使滿(mǎn)足條件也會(huì )主動(dòng)放棄。并且，只有本地戶(hù)籍者可以享受這一福利。
工傷保險：48小時(shí)大限為人詬病
如果在合同期內不幸發(fā)生意外，需向企業(yè)索取情況說(shuō)明，并加蓋企業(yè)公章，好在三個(gè)工作日內申請工傷認定并提供下列材料。
不過(guò)，工傷保險中有一個(gè)值得關(guān)注的規定，那就是在工作崗位發(fā)病，并在48小時(shí)內死亡的，會(huì )被認定為工傷，如果是發(fā)病后超過(guò)48小時(shí)死亡的，就不會(huì )被認定為工傷。另外，一些常見(jiàn)職業(yè)病能否納入工傷被認定為工傷，也是近年來(lái)一直還在討論的話(huà)題。
生育保險：津貼標準按單位平均工資
生育保險是少有的“女性專(zhuān)享”政策，全部由單位繳納并納入統籌�？梢詧箐N(xiāo)與生育有關(guān)費用，報銷(xiāo)范圍包括：生育津貼、生育醫療費用、計劃生育手術(shù)醫療費用、國家和本市規定的其他與生育有關(guān)的費用。
《社會(huì )保險法》將從業(yè)生育婦女的月生育生活津貼標準，從原來(lái)的本人生產(chǎn)或者流產(chǎn)當月城鎮養老保險費繳費基數，調整為本人生產(chǎn)或者流產(chǎn)當月所在用人單位上年度職工月平均工資。一般來(lái)說(shuō)，生育婦女相對比較年輕，進(jìn)單位的時(shí)間不會(huì )太長(cháng)，以所在用人單位平均工資作為計發(fā)基數將使大部分生育婦女受益。
